Serve aiuto con le linee guida relative ai Beneficiari Effettivi (UBO, Ultimate Beneficial Owners) in Germania? Questa pagina mostra come trovare le informazioni sul Beneficiario Effettivo (UBO) di un’azienda e i documenti necessari..
Definizione di Beneficiario Effettivo (UBO)
In Germania, un Beneficiario Effettivo (UBO) è spesso chiamato "Wirtschaftlich Berechtigter"¹ o "Wirtschaftlich Gesellschafter"¹.
Accesso alle informazioni sul Beneficiario Effettivo (UBO)
Per trovare informazioni sul Beneficiario Effettivo (UBO) di una società tedesca, è possibile utilizzare il "Transparenzregister"².
Documenti relativi al Beneficiario Effettivo (UBO) approvati
Se il team Know Your Customer non può accedere alla documentazione relativa al Beneficiario Effettivo (UBO), potrebbe esservi richiesto di fornire quanto segue:
- Società: il più recente "Gesellschafterliste"³, ovvero l'elenco degli azionisti.
- Liberi professionisti: è necessaria una lettera dell'autorità fiscale, ad esempio il "Freiberufler"⁴.
- Lavoratori autonomi: un documento ufficiale di registrazione dell'attività, chiamato "Gewerbeanmeldung"⁵, datato negli ultimi 10 anni.
- Associazioni: un "Vereinsregister Auszug"⁶ o "Stiftungsregisterauszug"⁶ (estratti del registro delle associazioni o delle fondazioni), "Satzungen"⁷ (statuti) e "Versammlungsprotokoll"⁸ (verbali delle riunioni).
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Codice fiscale:
- Il codice fiscale viene rilasciato a tutte le persone nate e residenti in Germania.
- È composto da 11 o 13 cifre, senza lettere.
- Il codice fiscale è riportato sulla dichiarazione dei redditi o sul certificato. In alternativa, è possibile richiedere una nuova notifica tramite il "Bundeszentralamt für Steuern"⁹.
Il nostro team Know Your Customer potrebbe richiedere la vostra dichiarazione fiscale annuale e la dichiarazione dei redditi mensile a conferma dei dati fiscali.
Gesellschafterliste
- Titolo del documento: il documento riporta l’intestazione "Gesellschafterliste".
- Dati dell'azienda: ragione sociale, ufficio di registrazione e "Registernummer"¹⁰.
- Informazioni sugli azionisti: indirizzo della società, quote individuali e totale degli azionisti.
- Attestazione di verifica rilasciata dal notaio.
- Documento autenticato dal notaio con data, nome del notaio, timbro e firma.
Gewerbeanmeldung
- Documento autenticato rilasciato dalla "Gewerbeamt"¹¹ di uno Stato federato tedesco.
- Titolo del documento: il documento riporta l’intestazione "Gewerbeanmeldung".
- Informazioni sul responsabile aziendale: nome e cognome, data di nascita, nazionalità e indirizzo personale.
- Dati dell'azienda: informazioni sui soci e sui rappresentanti legali, indirizzo dell'azienda, contatti.
Freiberufler
- Documento ufficiale rilasciato dal "Finanzamt"¹² di uno Stato federato tedesco*.
- Dati di identificazione personale: nome e cognome e codice fiscale della persona a cui fa riferimento la dichiarazione.
- Dati identificativi dell'azienda: numero di identificazione, codice fiscale, indirizzo dell'azienda e recapiti.
- Stato dell'azienda: dettagli sullo stato di lavoratore autonomo con la parola "Freiberufler" o simile chiaramente indicata.
- Attività aziendale: descrizione della vostra attività principale.
Stiftungsregisterauszug
- Dati identificativi dell'azienda: nome e indirizzo dell'azienda.
- Membri del Consiglio di amministrazione: nomi, città e date di nascita di ciascun membro del Consiglio di amministrazione.
Se ha ulteriori domande, invii una richiesta al nostro team di assistenza.
Note
- "Wirtschaftlich Berechtigter" è il "proprietario economicamente vantaggioso", mentre "Wirtschaftlich Gesellschafter" si traduce in "partner economico" di un'azienda.
- Il *"Transparenzregister" è un registro per la proprietà effettiva e le strutture societarie*.
- La "Gesellschafterliste" è un elenco ufficiale degli azionisti.
- "Freiberufler" si riferisce a liberi professionisti o lavoratori autonomi in professioni liberali, distinti da "Gewerbetreibende", che sono individui impegnati in attività imprenditoriali o commerciali.
- "Gewerbeanmeldung" è un documento di registrazione aziendale.
- "Vereinsregister Auszug" o "Stiftungsregisterauszug" si riferiscono agli estratti del registro delle associazioni o delle fondazioni.
- Le "Satzungen" sono le regole o i regolamenti che guidano un'organizzazione o un'associazione.
- "Il Versammlungsprotokoll" è un registro dei verbali delle riunioni.
- "Il Bundeszentralamt für Steuern" è l'Ufficio Federale Centrale delle Imposte in Germania.
- "Registernummer" è il numero di registrazione unico dell'azienda per identificarla nel registro.
- "Gewerbeamt" si riferisce all'autorità amministrativa distrettuale.
- "Il Finanzamt" è l'ufficio fiscale locale.